Työssäoppiminen

Oppimispäiväkirja helmikuu - huhtikuu 2016

Vko 17 - viimeiset harjoittelupäivät

Ti 26.4.
Jatkoin toisen osakeyhtiön tilinpäätöksen kanssa. Jouduin palaamaan verolaskelmaan, jonka olin laskenut jo aiemmin, koska veroilmoituksen luvut eivät stemmanneet. Koska jouduin muokkaamaan verojaksotuskirjausta, kaikki tulosteet menivät uusiksi! Tämän osakeyhtiön tilinpäätöksen tein alusta loppuun esimiehen avustamana.

Ma 25.4.
Tilinpäätökset jatkuvat. Nyt sain valmisteltavaksi isomman osakeyhtiön. Pääkirjan kautta lähdin selvittämään, mihin tileihin pitää koskea tilinpäätöksessä. Tässä yrityksessä palkkakirjaukset on kierrätetty taseen tilien kautta, joten se onkin uusi asia minulle. Lähinnä askarruttaa tyel-maksujen vienti velkatilille, josta ne pitäisi sitten muistaa kuitata pois, kun vakuutusyhtiön lasku tulee. Luultavasti tilinpäätösvalmistelu jää kesken, koska huomenna on viimeinen harjoittelupäivä.
____________________________________________________________________________________________

Vko 16

Viikko alkoi veroilmoituksen viimeistelyllä ja lähettämisellä. Ja samoilla hommilla jatkettiin: osakeyhtiön tilinpäätöksen valmistelua. Tarkoittaen, että aloitin täsmäyttämällä:

• ennakonpid.tilin saldo
• sotu-tilin saldo
• alv-tili
• tase-erittelyn läpikäymistä
• poistot
• sosiaalivakuutusjaksotukset

Tässä yrityksessä oli päätetty maksaa myös osinkoa. Taseesta piti tarkastaa, että kirjaukset on tehty oikein ja oikea osingonmäärä näkyi niin kuin pitikin. Kun kaikki tilit täsmäsivät, tein verolaskelman, joka näytti jäännösveroa. Kirjasin veronmäärän kirjanpitoon, jotta se saatiin näkyviin tulosvaikutteisesti tuloslaskelmaan. Tässäkin tapauksessa oli hyötyä Digi&Datan kanssa käyttämämme verolaskelmapohja!

Ensimmäinen oikea live-asiakaskin kävi keskustelemassa tilinpäätkösestä, jonka olin tehnyt heidän asunto-osakeyhtiölle. Apua, hetken mietin, että osaanko vastata kaikkiin kysymyksiin, mutta hyvinhän keskustelu sujui ja muokkasimme yhdessä tasekirjan sen mukaisesti kuin he halusivat. Sain jopa kehuja hyvästä palvelusta :-)
Mukava päättää tämä viikko tähän!

_________________________________________________________________________________

Vko 15

Olen pähkäillyt tilinpäätösten kanssa ja yrittänyt ymmärtää paremmin , mitä oikeastaan tapahtuu, kun ohjelma tekee ns.tilinpäätöksen automaattisesti. Sehän siirtää tilikauden voiton/tappion ed.tilikausien voitto/tappio tilille: Fivaldissa käsky: Kirjanpito - Tilinpäätös - päätä vuosi 2015. Tässä kohdin systeemi ilmoittaa, että voitto/tappio siirretään sille määritellylle tilille, usein 2251.  Samalla pitää huomata päättää yksityistilit oman pääoman tilille. Tässä on vielä muistamista! Perustin yrityksen Fivaldiin alusta asti:

• varasin sille numerokoodin
• syötin perustiedot
• pyysin liittämään tilikartan
• määritin tositelajit
• avasin 'vanhan kauden' ja syötin tuloslaskelman ja taseen saldot (vertailun vuoksi)
• avasin uuden kauden ja tarkastin taseen saldot
• pääsin syöttämään juoksevaa kirjanpitoa

___________________________________________________________________________________________

Vko 14

Tilinpäätösten ja tasekirjojen teko jatkuu. Samoin olen täyttänyt yhden toiminimen veroilmoituksen.
Tällä viikolla opin myös ottamaan uudelle yrittäjälle tositelajeja käyttöön sekä  samalla avaamaan uuden tilikauden. Näin pääsin tekemään yritykselle koko vuoden kirjanpitoa.
________________________________________________________________________________________

Vko 13

Tälläkin viikolla sain miettiä toiminimen tilinpäätöstä. Rakennukset- kone- ja kalustotileille piti laskea poistot. Täsmäytin alv-tilin saldon niin, että sain selville, mistä summa koostuu - kahdesta vikasta alv-kuukaudesta: marras- ja joulukuu. Tein yrityksen tasekirjan ja samalla mietin myös veroilmoituksen täyttöä.
_________________________________________________________________________________________

Vko 12

Viikko alkoi samaisen yrityksen tilinpäätöksen kanssa, jota aloitin jo viime viikolla. Tällä viikolla täytin myös yhden
osuuskunnan veroilmoituksen ja tein siitä tasekirjan.

Muutoin viikko sujui juoksevaa kirjanpitoa tehden.

_______________________________________

Vko 11

Tällä viikolla tiliöinnit ja kirjaamiset ovat jatkuneet. Tein pari, pienen yhdistyksen tasekirjaa. Loppuviikosta pääsin miettimään toiminimen tilinpäätöstä. Siinä apuna käytin Digi&Datassa käyttämiämme laskelmia sosiaalivakuutusjaksotuksista. Täsmäytin verotilin ja selvitin selvittelytiliä. Kaikesta, mitä koulussa opin, on ollut valtavasti hyötyä arjen työpäivässä!
Tässä TP-tapauksessa lomapalkkavelkaa ei tarvitse laskea, koska lomapalkka maksetaan joka palkanmaksun yhteydessä.
Poistot laskin joka kone-kalustotilille, maksimipoisto 25% mukaan.
Pankkitilin saldon täsmäytin tiliotteen mukaan.
________________________________________________________________________________________

Vko 10

Tästä viikosta jäi mieleen osakeyhtiön auton ja koneiden ostot: piti miettiä, mitkä laitetaan taseeseen ja mitkä menoksi konehankintoihin. Autonostolaskua piti miettiä, tein kirjausehdotukset ja varmistin asian kirjanpitäjältä. PRHn sivuilla tein osakeyhtiön hallituksen jäsenten päivityksen. Samoin YTJn sivulta piti tarkastaa osuuskunnan alv-velvollisuus: jos on alv-rekisterissä, silloin ostolaskut kirjataan alvillisina ja ne saa vähentään. Tässä tapauksessa osuuskunta ei ollut alv-velvollinen.

_________________________________________________________________________________________________

vko 9

Tällä viikolla ehkä suurin oppi oli yhdistyksen tilikartan muokkaaminen. Tämä yhdistys ei ollut aiemmin ollut kirjanpito-ohjelmassa vaan tilikartta luotiin heidän tarpeen pohjalta. Tein myös pari tasekirjaa. Verotilikirjauksia piti tarkastella ja sain tilit täsmäämään.

_______________________________________________________________________________________________

Vko 8 - neljäs harjoitteluviikko

Perjantai 26.2.
Sain viimeisteltyä eilen aloittamani yrityksen. Huomaan nyt, että jos yrityksen kirjanpito on vähän 'sotkuinen', siitä oppii paljon! Pitää osata korjata ja täsmäyttää, tarkastaa saamiset ja ostovelat. Mielestäni sain kirjanpidon hyvään järjestykseen!
Loppupäivän tein vesiosuuskunnan kirjanpitoa. Siinä piti huomata eritellä vesimaksut ja perusmaksut omille tileilleen.

Torstai 25.2.
Huh! Tänään olikin opettavainen päivä! Tai oikeastaan loppupäivä. Olin kirjannut tiliotteelta yrityksen myyntejä tietyn kaavan mukaan, mutta sitten todettiin, että myyntejä pitää korjata asiakkaan oman raportin mukaan. Siinä olikin miettimistä, miten saa myyntitilin täsmäämään asiakkaan raporttiin. Olin nimittäin ensin korjannut vientejä alvittomalla summalla, joten saldojen heitto oli suuri. Yhdessä tätä mietittiin ja hoksattiin, että kirjaus pitää tehdä tietysti alv-hinnalla. Olin onneksi vienyt myynti-tilin saldot exceliin, joten siellä oli helppo kertoa summat 24%lla ja näin sain alvillisen summan. Jatkan tätä korjausta huomenna!

Keskiviikko 24.2.
Tänään oli vuorossa toiminimen koko vuoden kirjanpito. Olin järjestänyt tositteet jo aiemmin ja nyt konversio oli tehty Tikonista Fivaldiin. Olin jo päässyt toukokuulle, kun älysin katsoa alv-kirjaukset tarkemmin. Nimittäin valitettavasti tämän yrityksen laskut kiertävät melkein kaikki perinnän kautta ja olin tuijottanut vain viimeistä, perinnältä tullutta laskua. Joudin palaamaan alkuvuoden tositteisiin ja tarkastamaan alv-kirjaukset. Huh, onneksi ei ollut monta ostolaskua. Tämän yrityksen kanssa jatkan huomenna!

Tiistai 23.2.
Yhdistyksen kirjanpito jatkuu! Koko vuoden kirjaamisen jälkeen, katselin vanhaa tasekirjaa ja ajattelin, enköhän minäkin saa tuollaisen aikaiseksi. Sain vanhan kansilehden ja muita sivuja täydennykseksi. Vaihdoin päivämäärät kansilehteen ja allekirjoitussivuun ja tulostin taseen, tuloslaskelman ja tase-erittelyn. Toivotaan, että joku vielä tarkastaa tuotoksen läpi! Alijäämä-kirjaus on vielä tekemättä.

Maanantai 22.2.
Tänään tiliöin yhdistyksen koko vuoden kirjanpidon. Siellä tuli vastaan kahden pankkitilin välinen siirto. Opin, että tähän tarkoitukseen on olemassa ns.välitili Rahaliikenne. Sen kautta kierrätin tililtä toiseen siirtämisen. Palkkalaskelman kirjaaminen tuotti päänvaivaa, mutta mullapa oli mukana Digi&Data-kansio, josta vähän lunttasin ja muistelin prosessia. Osasin kirjata ihan itse ja tarkastutin kirjaukset vielä kirjanpitäjällä. Huomaan, että kun itse ensin mietin asian kunnolla ja kirjaan, asia jää paremmin mieleen ja todella ymmärrän, mitä olen tekemässä.
_______________________________________________________________________________________________

Vko 7 - kolmas harjoitteluviikko

Perjantai 19.2.

Asunto-osakeyhtiön kirjaaminen jatkuu! Heti aamusta tuli vastaan vakuutuslasku, joka piti jaksottaa kahdelle eri vuodelle. Jaoin summan kahdellatoista ja kirjasin vuodelle 2015 oman menon, loppusumman kirjasin siirtosaamisiin vuodelle 2016. Samalla piti myös huomata purkaa edellinen jaksotus: meno oikealle tilille ja saamisten tili tyhjäksi. Yes! Jotain alan hoksaamaan käytännössäkin!
Loppupäivä menikin ammattiyhdistyksen koko vuoden kirjanpitoa kirjaten.

Torstai 18.2.
Tänään kirjasin asunto-osakeyhtiötä. Siinä ei tarvitse miettiä alv-laskentaa. Käytössä ei ollut konekielistä tiliotetta vaan jouduin kirjaamaan kaikki käsin erikseen. Homma jäi vielä kesken ja jatkan huomenna!

Keskiviikko 17.2.
Tiliöintiä! Mukavasti on ollut töitä. Oikeastaan koko ajan olen saanut tehdä oikeita töitä. No, tänään kannoimme jokainen tulostuspaperipakkauksia varastoon ja minä vein pahvit pahvipaavoon. Mukavaa liikuntaa muutoin niin stabiilille työlle. Joka päivä oppii jotain, vaikka pieniäkin juttuja. Olen nyt tehnyt yhden yrityksen kirjanpidon joulu- ja tammikuulta, joten yritys alkaa olla hieman tuttu. Sen tähden pyysin kirjanpitäjää huikkaamaan sitten, kun tekee tilinpäätöksen. Haluan mennä seuraamaan, mitä tp-vientejä hän tekee.

Tiistai 16.2.
Taas opin uutta reskontran käytöstä! Tarkkana pitää olla, vaikka tietysti ohjelma hoitaa asioita paljon automaattisesti, mutta joskus saattaa tietysti tulla virhe siinäkin. Ostoreskontraan syötettäessä tai kuitattaessa laskuja pois, voi välillä kiinnittää huomiota siihen, että 'tyyppi'valintana on oikea: laskun kirjaus TAI suorituksen kuittaus. Tänään tiliöin saman yrityksen tammikuuta, jonka joulukuun kirjaukset tein. Näin yritykset alkavat tulla tutummaksi!

Maanantai 15.2.
Tänään avasin ekan kerran Fivaldiin uuden tilikauden. Muutoin tiliöinnit jatkuvat! Eteen tuli kylläkin jännä asiakas, jonka kirjanpidosta ensin ajattelin, ettei tälläistä voi edes kirjata, koska hän siirtää kaikki panosuoritteet yrityksen tililtä heti omalle tilille.. kirjauksissa täytynee käyttää vastatilinä aina omaa nostoa tai sijoitusta. Toiminimi kyseessä.
____________________________________________________________________________________

Vko 6 - toinen harjoitteluviikko

Perjantai 12.2.
Tiliöinnit jatkuvat! Tiliin liittyvää alv-merkintää jouduin päivittämään Fivaldissa, sen opin uutena asiana.

Torstai 11.2.
Tänään tuli vastaan rakennuttajan myöntämiä vakuusmaksuja ja niiden palautuksia. Uutena opin uuden tilin avaamisen Fivaldiin. Piti luoda jopa kaksi uutta tiliä näille vakuusmaksuille. Aikaa tuhraantui erään yrityksen käteiskuittien kanssa: oma kirjanpitäjä oli laskenut summia yhteen ja ehdottanut tilejä, mutta summat eivät ihan täsmänneet ja laskin niitä useampaan kertaan, että sain summat täsmäämään. Huh! Huomenna jatkan saman yrityksen kanssa, palkkalaskelma on työnalla seuraavaksi!

Keskiviikko 10.2.

 Ostolaskujen syöttöä reskontraan! Työkalut vaihtuvat, mutta periaate laskujen syöttämisessä on sama. Nopeasti tähän oppii! Eteen tuli yritys, ravintola, jolla paljon tositteita ja myyntitilityksiä. Siinä saikin välistä täsmäyttää tilejä, kun viennit eivät aina osuneet kohdalleen. Siitäkin selvittiin! Palkkakirjauksia tein myös. Alv-päivä lähestyy, joten kirjanpitäjillä on kiire. Olen saanut hyvin neuvoja aina kun olen tarvinnut!

Tiistai 9.2.

Tiliöinnit jatkuvat! Viimeistelin eilisen yhdistyksen ja sain heti perään toisen yhdistyksen tiliöinnin. Näiden jälkeen aloitin tiliöimään yritystä, jolla paljon tapahtumia yhden kuukauden aikana. Tositteissa oli myös ulkomaanmaksuja, ne laitoin vielä selvittelytilille, koska kirjanpitäjäkään ei vielä tiennyt, miten ne käsitellään. Hän on vasta aloittanut täällä töissä ja tämä ko.asiakas on hänelle myös vieras. Voimme näin yhdessä miettiä parasta ratkaisua tilivalinnoille!
Tämän asiakkaan kohdalla ostoreskontran käyttö tulee enemmän tutuksi! Jatkan tämän yrityksen kanssa huomenna!

Maanantai 8.2.

Aamupäivä meni selvitellessä perjantaisen yrityksen saldosotkuja - pankkitilin saldo ei täsmännyt tiliotteella ja kirjanpidossa. Nyt oli pakko mennä pyytämään viisaampia avuksi. Loppujen lopuksi asia ei ollut niin monimutkainen ja sain saldon täsmäämään.
Iltapäivällä pääsin tiliöimään yhdistystä. Se tarkoittaa lähinnä sellaista helppoa kirjaamista ilman alv-kirjauksia. Tässä tapauksessa oli vielä helpompaa, kun asiakas oli itse tavallaan tiliöinyt tositteet valmiiksi. MUTTA tämän yhdistyksen kirjanpito oli siirretty Tikonista Fivaldiin, joten minun piti olla tarkkana ja hakea tuloslaskelmasta Fivaldin oikea tilinumero. Päätin myös, etten kirjaa kaikkia jäsenmaksuja tiliotteelta yksitellen, vaan lasken yhteissumman ja vien sen kirjanpitoon. Onnistui! Aivan koko vuotta en saanut tiliöityä, joten tästä jatkan huomenna!
______________________________________________________________________________

vko 5 - ensimmäinen harjoitteluviikko

Perjantai 5.2.
Tänään törmäsin yritykseen, jolla toiminimi ja osakeyhtiö. Valitettavasti ed.kirjanpitäjä oli tiliöinnyt iloisesti laskut sekaisin näiden kahden yrityksen välillä. Opettelin sitten korjaamaan vientejä Fivaldissa. Hyvinhän se meni ja ymmärsin, mitä olen tekemässä. Tämä onneton kirjanpitäjä ei enää olekaan talon kirjoilla...reskontran käyttö Fivaldissa onnistuu jo hyvin!

Torstai 4.2.
Tiliöinnit jatkuvat!
Tänään pääsin tiliöimään yritystä, jolle oli tehty kuukausikohtainen poistolaskelma, jonka pohjalta oli helppo kirjata oikeat poistosummat. Palkkakirjauksetkin tulivat eteen!
Välillä mapeissa vilahtaa tutun näköisiä raportteja, onhan täällä ennen ollut käytössä Tikon. No, nyt tehdään Fivaldilla ja hieman kestää, että löytää kaikki tarvittavat raportit yms.

Keskiviikko 3.2.
Jatkoin toiminimien tiliöintiä ja kirjausta. Tänään opin senkin, että Fivaldissa saattaa uupua alv-kanta, kun tiliöit konekielistä/TITO tiliotetta. Jouduin palaamaan tiliotteelle useampaan kertaa ja lisäämään oikean alv-prosentin.

Tiistai 2.2.
Taas opin uutta! Toiminimen joulukuun tiliöinnin ja kirjausten jälkeen tein alv-laskelmat Fivaldissa, kylläkin erilailla kuin olen ennen tehnyt. Katso-tunnisteita minulla ei vielä ole, joten joku muu lähettää tiedot verottajalle. Tein vain excelin, jossa seuraan, kenelle olen tehnyt laskelmat, mutta lähetys vielä puuttuu. Joissakin laskuissa, kuten sähkölaskussa, piti huomioida asiakkaan oma käyttö/yrityksen käyttö. Mutta tutkimalla vanhoja kirjauksia, olen mielestäni päässyt oikeiden tilien jäljille.
Tänään saimme myös hieman koulutusta työajanseurantaohjelmaan. Ko.ohjelmaan syötetään omat työtunnit ja sieltä muodostetaan tuntien pohjalta laskut asiakkaille. Minulle ei varsinaista työtuntisaldoa kerry, mutta seurannan kannalta on hyvä, että kirjaan tekemäni työt.

Maanantai 1.2.
Suoritan työharjoitteluni suurehkossa tilitoimistossa Salossa.
Käytössä on Visma Fivaldi- kirjanpito-ohjelma, jota olen käyttänyt jo aiemmin.

Kierrettyämme toimiston ja ihmiset läpi, pääsin heti tositoimiin! Tehtäväksi sain toiminimen joulukuun tiliöinnin. Hetken mappia selatessani pääsin kärryille, miten kirjaukset on tehty. Kirjasin maksuperusteisesti eli pankkitiliotteen mukaisesti. Myyntireskontra oli käytössä, joten sen käyttö Fivaldissa oli minulle uutta. Mutta helpostihan se kävi! Tositteita oli melko paljon, joten yhden asiakkaan tekemiseen meni pari-kolme tuntia. Totesin, että käytössä oli eri tilejä,  mitä olemme käyttäneet koulussa.
Toista asiakasta ehdin aloittamaan, mutta siitä jatkan huomenna.
Huomenna aamulla käymme tiliöimäni asiakkaan läpi ja voin luultavasti sen jälkeen tehdä alv-laskelman.